Guide freelance
C'est la solution la plus propre pour les freelances et indépendants qui s'installent à Madrid. Tu factures tes clients depuis l'Espagne, tu cotises localement — et tu as une situation fiscale claire dès le départ.
Rédigé par Chloé · Mis à jour en mars 2026
L'autónomo est le statut de travailleur indépendant en Espagne. Il est équivalent à la micro-entreprise française — mais avec des règles fiscales différentes. Tu t'inscris à la Hacienda (fisc espagnol) et à la Seguridad Social, tu paies tes cotisations mensuellement, tu factures avec TVA (IVA) et tu déclares tes revenus trimestriellement.
Contrairement à la micro en France, il n'y a pas de franchise TVA : tu factures l'IVA dès le premier euro. Et les cotisations sont fixes mensuellement — elles ne dépendent pas directement du chiffre d'affaires du mois, mais d'une estimation annuelle de tes revenus.
Sans NIE (Número de Identificación de Extranjero), rien n'est possible. Le certificat numérique (certificado digital) est indispensable pour accéder aux portails en ligne de l'administration espagnole. Demande-le sur le site de la FNMT après avoir obtenu ton NIE.
C'est l'ordre à respecter absolument : Hacienda en premier, Seguridad Social ensuite. Tu remplis le Modelo 036 ou 037 (déclaration censale) pour déclarer ton activité, ton code IAE (code d'activité professionnelle), et choisir tes régimes fiscaux. Le 037 est le formulaire simplifié — suffisant dans la grande majorité des cas.
Une fois inscrit à la Hacienda, tu t'inscris au RETA (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) via le portail Import@ss ou en personne à l'agence Seguridad Social. Tu fournis ton NIE, ton NUSS (numéro de Sécurité sociale espagnol), la date de début, ton IBAN espagnol et ton code d'activité.
Important : s'inscrire à la Seguridad Social avant la Hacienda est l'erreur la plus courante — et la plus coûteuse. Tu perds le droit à la Tarifa Plana et paies le tarif plein dès le premier jour. Une gestoría (comptable espagnol) peut gérer ces démarches pour toi pour 100–200 €.
Depuis 2023, les cotisations sont calculées selon les revenus nets réels estimés pour l'année — plus tu gagnes, plus tu cotises. En 2026, le barème est gelé au niveau 2025. Tu peux ajuster ta base trimestriellement si ton activité évolue.
| Revenus nets / mois | Cotisation / mois |
|---|---|
| Moins de 670 € | ~205 € |
| 670 € – 1 300 € | ~260 – 290 € |
| 1 300 € – 1 700 € | ~310 – 350 € |
| 1 700 € – 2 500 € | ~370 – 425 € |
| 2 500 € – 6 000 € | ~470 – 530 € |
| Plus de 6 000 € | ~590 – 605 € |
Montants indicatifs basés sur le barème RETA 2025–2026. Source : Seguridad Social / seg-social.es
Ces cotisations ouvrent droit à la couverture santé publique, à la retraite et aux arrêts maladie. Elles sont fiscalement déductibles de ta base imposable à l'IRPF.
Si tu t'inscris pour la première fois comme autónomo (ou si tu ne l'as pas été depuis au moins 2 ans), tu bénéficies de la Tarifa Plana : une cotisation réduite à 80 € par mois pendant les 12 premiers mois (88,64 € avec le MEI en 2026).
Cette période peut être étendue 12 mois supplémentaires si tes revenus restent inférieurs au SMI (1 221 €/mois en 2026). C'est un coup de pouce réel pour démarrer — utilise cette période pour te constituer une clientèle stable.
La gestoría espagnole, c'est 50 à 150 € par mois — et ça vaut chaque euro. Déclarations trimestrielles, IRPF, IVA, optimisation fiscale : tu fais ton métier, ils font le reste.
IVA (TVA)
Tu factures l'IVA à 21 % à tes clients espagnols. Tu le déclares trimestriellement via le Modelo 303. Si tes clients sont dans l'UE (entreprises), tu peux facturer sans IVA — ils auto-liquident la TVA dans leur pays.
IRPF (impôt sur le revenu)
Tu déclares tes revenus nets chaque trimestre via le Modelo 130et tu fais ta déclaration annuelle au printemps (Renta). Le barème est progressif : de 19 % pour les premiers tranches à 47 % au-dessus de 300 000 €. Pour la majorité des freelances, le taux effectif tourne autour de 20–30 %.
Résumé annuel
En janvier, tu soumets le Modelo 390 (résumé IVA annuel) et le Modelo 347 si tu as des clients avec plus de 3 005 € de transactions. Ta gestoría gère tout ça.
Clients français
Tu peux tout à fait continuer à travailler pour des clients français depuis l'Espagne. Pour les particuliers français, tu factures l'IVA espagnol. Pour les entreprises françaises, tu peux facturer hors TVA (règle B2B intra-UE).
L'étape suivante
Trouver un appartement depuis la France