Démarches administratives
Résidence fiscale, IRPF, convention France-Espagne, Modelo 720 — la fiscalité espagnole a ses propres règles. On t'explique clairement à partir de quand tu es concerné, comment fonctionne la déclaration et comment éviter la double imposition.
Rédigé par Chloé · Mis à jour en mars 2026
183
jours/an
Seuil résidence fiscale
19–47 %
IRPF
Selon tes revenus
Avril–Juin
Campagne Renta
Déclaration annuelle
Si tu passes plus de 183 jours en Espagne sur l'année civile, tu deviens résident fiscal espagnol. La conséquence est directe : tu déclares et payes tes impôts en Espagne sur l'ensemble de tes revenus mondiaux.
Ce statut n'est pas basé sur ta résidence légale (le NIE) mais sur ta présence physique en Espagne. Il peut aussi être déclenché si ton centre d'intérêts économiques ou familiaux se situe en Espagne, même sans atteindre les 183 jours.
Point important : une double résidence fiscale — considéré comme résident fiscal en France et en Espagne simultanément — entraîne des complications sérieuses. La convention fiscale bilatérale est là pour trancher, mais mieux vaut clarifier ta situation dès la première année.
L'IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) est l'impôt sur le revenu espagnol. Il est progressif, comme en France. Le taux est la somme d'un barème national et d'un barème régional.
Tranche
Taux
Taux combiné État + Communauté autonome. Madrid est parmi les communautés les plus avantageuses fiscalement d'Espagne.
Chaque année, les résidents fiscaux espagnols déclarent leurs revenus de l'année précédente via la Renta. La campagne se tient d'avril à fin juin. En 2026, la déclaration concerne les revenus 2025.
Qui est obligé de déclarer
Si tes revenus dépassent 22 000 € d'un seul employeur (cas classique du salarié), ou 15 000 € avec plusieurs sources de revenus. En dessous de ces seuils, la déclaration est optionnelle — mais souvent avantageuse si tu as droit à des déductions.
Comment déclarer
Sur le site de l'Agencia Tributaria avec ton identifiant Cl@ve PIN. L'Agencia pre-remplit une grande partie des données. Il est aussi possible d'être assisté gratuitement en bureau sur rendez-vous.
Madrid a l'un des taux d'imposition régionaux les plus bas d'Espagne — c'est un avantage réel pour les revenus élevés.
Signée en 1995, la convention fiscale bilatérale entre la France et l'Espagne évite la double imposition. Le principe : tu payes dans ton pays de résidence fiscale. Si tu es résident fiscal espagnol, tu ne payes pas d'impôts en France sur tes revenus espagnols.
Pour les revenus de source française — loyers, dividendes d'actions françaises, pensions — la situation est plus nuancée. Ces revenus peuvent être imposés en France, mais un crédit d'impôt équivalent s'applique en Espagne pour éviter une double charge.
Te désinscrire des impôts français
Contacter le Centre des Impôts des Non-Résidents (CDNR) pour signaler ton départ et faire ta dernière déclaration française. Ne pas le faire expose à être considéré comme résident fiscal dans les deux pays.
T'inscrire au censo espagnol
Via le Modelo 030 sur le site de l'Agencia Tributaria, avec ton NIE. C'est le point de départ de ta vie fiscale en Espagne.
Si tu es résident fiscal espagnol et que tu détiens des comptes bancaires, investissements ou biens immobiliers à l'étranger dont la valeur totale dépasse 50 000 €, tu es obligé de les déclarer chaque année via le Modelo 720.
La deadline est le 31 mars de l'année suivante. Ce n'est pas un impôt supplémentaire — c'est une déclaration informative. Mais les sanctions en cas d'oubli ou d'omission sont très élevées. Ne pas négliger.
Ce qui est concerné
Remote depuis Madrid pour une boîte française
Passé 183 jours, tu payes l'IRPF en Espagne, même si ton employeur est français. Ta boîte peut avoir des obligations déclaratives supplémentaires selon sa situation. La convention fiscale s'applique, mais une gestoría est recommandée la première année. Pour en savoir plus : travailler en remote depuis Madrid.
Autónomo en Espagne
L'IRPF s'applique aussi aux travailleurs indépendants. En plus de la Renta annuelle, tu dois déposer des acomptes trimestriels via le Modelo 130. En pratique, une gestoría gère ça pour toi pour un coût raisonnable.
Salarié local en Espagne
Ton employeur prélève l'IRPF à la source chaque mois, comme en France avec le prélèvement à la source. La Renta annuelle régularise ensuite — la plupart des salariés reçoivent un petit remboursement (devolución).
L'étape suivante
La communauté française à Madrid